El próximo 31 de diciembre de 2020 estaremos realizando nuestro cierre consolidado para efectos de auditoría financiera y reporte para la SUGEVAL.
Por lo anterior, debemos asegurar que se registren absolutamente todas las partidas pertenecientes al período de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2020, y que las mismas sean contabilizadas como gastos o capitalización de activos del periodo.
Para tal efecto, el corte de documentos será el siguiente:
Lunes 14 de diciembre de 2020:
- Última fecha para que incluyan MIGO´s de facturas ya con orden de compra. En caso de que las facturas (bienes y servicios) que no puedan ser recepcionadas en esta fecha, deberán de solicitar la provisión correspondiente.
Martes 15 de diciembre de 2020:
- Recepción de las provisiones de aquellos gastos que corresponden al periodo que termina en diciembre 2020. Considerar que una provisión no es adelantar gasto porqué existe disponibilidad presupuestaria y luego se verá en qué momento se realiza la compra del bien o servicio. Para tal efecto, todas las provisiones deben de ser dirigidas a la Gerencia de Costos Fijos (
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- Fecha definitiva para la recepción de cierres para capitalización de CAPEX.
Considerar que de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s), que son la base de la preparación de los estados financieros consolidados de FIFCO, una provisión debe registrarse cuando se den todas las siguientes situaciones:
- Una entidad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un bien o servicio ocurrido en el 2020.
- Es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos para cancelar tal obligación.
- Puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación.
Para cualquier consulta favor contactar a los siguientes compañeros: Ariel Portuguez, Sharon Navarro, Asdrúbal Rivera.
